close
declaratia de impozit in Germania Steuererklärung

Ce este si cum se completeaza declaratia de impozit in Germania?

Este un subiect foarte important, de care ar trebui sa tii cont neaparat atunci cand traiesti si muncesti in Germania.

Din pacate, multi romani aflati in Germania apeleaza la Facebook, cunostinte sau la diverse forumuri pentru a-si clarifica intrebari legate de completarea declaratiei de impozit. 

Complet gresit.

Economii in Germania-Linkuri utile

Legislatia fiscala germana este foarte complicata si trebuie sa fii specialist pentru a raspunde la aceste intrebari.

De aceea, in acest articol vei afla la ce si, mai ales la cine sa apelezi atunci cand ai intrebari legate de declaratia de impozit in Germania.

In urmatoarele randuri mi-am propus sa-ti arat:

  • Ce este declaratia de impozit in Germania (Steuererklärung)
  • Ce cheltuieli poti deduce din impozit in Germania ca persoana fizica
  • Ce posibilitati ai pentru a completa Steuererklärung in Germania

Precizare:

Informatiile de pe acest site sunt adunate cu mare grija, din cele mai serioase surse si dupa lungi documentari. Acestea ar putea fi insa incomplete, pot fi incorecte sau ar putea sa nu reflecte exact cazul tau. De aceea, daca ai nevoie de parerea unui specialist, te rog sa te adresezi unui consilier financiar din Germania (Steuerberater).


Ce este Steuererklärung  declaratia de impozit in Germania?

La doar cateva zile dupa ce m-am stabilit cu familia in Germania, in urma cu opt ani, am aflat de „marea provocare” cu care se confrunta aproape oricine traieste si munceste in Germania:

Completarea Steuererklärung, adica a declaratiei de impozit.

Steuererklärung (declaratia de impozit in Germania) este acel document prin intermediul caruia o persoana fizica sau juridica pune la dispozitia organelor fiscale din Germania (Finanzamt) informatiile de care acestea au nevoie pentru stabilirea si calcularea impozitului.

Trebuie sa completez Steuererklärung?

Prima mea intrebare, a fost, evident, daca eu sau familia mea trebuie sa completam aceasta declaratie de impozit.

Conform Finanztipp.de, trebuie sa completezi si sa depui declaratia de impozit in Germania in urmatoarele cazuri (doar cateva exemple):

  • beneficiezi de scutiri de impozit (Freibetrag)
  • daca esti angajata si ai clasa de impozitare (Steuerklasse) III, IV cu factor sau V
  • daca, in cursul anului anterior, ai primit ajutor financiar in caz de boala (Krankengeld), ajutor pentru cresterea copilului (Erziehungsgeld) sau ajutor de somaj (Arbeitslosengeld)

Care este termenul de depunere al Steuererklärung?

Deci, mi-am dat seama ca si eu ma incadrez in categoria celor care trebuie sa completeze Steuererklärung.

Dar mai aveam ceva timp pana trebuia sa depun aceasta declaratie, pentru ca:

Termenul oficial de depunere al declaratiei de impozit (Steuererklärung) in Germania este data de 31 mai a anului urmator.

De exemplu, pentru anul 2017, declaratia de impozit in Germania trebuie depusa pana la 31.05.2018.

Termenul de depunere poate fi prelungit, in cazul in care faci cerere catre organele fiscale (Finanzamt) in acest sens.

Daca intarzii cu depunerea declaratiei de impozit, risti sa platesti penalizari.


Ce cheltuieli poti deduce din impozit in Germania? (cateva exemple)

Chiar daca pare o treaba foarte complicata (si chiar este), completarea declaratiei de impozit in Germania iti poate aduce o multime de avantaje financiare.

Daca te informezi cum si unde trebuie si daca pastrezi dovezile tuturor cheltuielilor si activitatilor desfasurate in anul anterior, poti deduce din impozit o sumedenie de cheltuieli.

Mai jos iti prezint cateva exemple:

Ingrijirea copilului Germania Kinderbetreuung

Costurile cu ingrijirea copilului in Germania – Kinderbetreuung

Daca ai copii (sau daca ai in plan) este bine sa stii ca multe dintre cheltuielile cu ingrijirea copiilor pot fi deduse din impozit.

Conform Finanztipp.de, poti deduce din impozit doua treimi din costurile cu ingrijirea copiilor, pana la maximum 6.000 euro, cel mult 4.000 euro de copil, pe an.

Aici exista mai multe conditii pe care trebuie sa le indeplinesti. Una dintre ele: copilul sa aiba maximum 14 ani.

Ce costuri cu ingrijirea copiilor sunt deductibile (exemple):

  • gradinita (Kindergarten)
  • caminul de copii (Kinderheim)
  • cresa (Kinderkrippe)
  • after-school (Hort)
  • Babysitter
  • Nanny (Tagesmutter)
  • costurile bunicilor, cu transportul, atunci cand merg sa ia copiii de la scoala sau gradinita

 

Mutarea in Germania Umzug

Costurile cu mutarea in Germania – Umzugskosten

Daca te muti pentru ca ti-ai schimbat locul de munca sau pentru ca ai venit in Germania, poti deduce din impozit cheltuielile cu mutarea.

Conform Steuerberaterkammer München citata de ziarul german tageszeitung, cand iti schimbi locuinta pe motivul schimbarii locului de munca, de la 1 februarie 2017 poti deduce suma de:

  • 764 euro daca locuiesti singur
  • 1.528 euro pentru familii sau pentru cei care traiesc in uniune consensuala
  • la care se adauga 337 euro pentru fiecare copil

 

Drumul catre serviciu in Germania Pendlerpauschale

Costurile cu drumul catre serviciu – Pendlerpauschale

In functie de distanta pana la locul de munca, costurile cu transportul catre serviciu in Germania pot fi destul de ridicate.

De aceea, statul german ii sustine pe angajati printr-un ajutor numit Pendlerpauschale sau in termeni populari, Kilometergeld.

Indiferent daca te deplasezi catre serviciu cu automobilul, cu trenul, cu bicicleta sau pe jos, poti deduce din impozit 30 de centi pe kilometru (intr-un singur sens).

Nu uita, insa: intotdeauna se considera drumul cel mai scurt. Daca incerci sa trisezi, lucratorul de la fisc poate verifica oricand pe Google Maps daca ai declarat numarul corect de kilometri.

Servicii funerare in Germania Beerdigung

Costurile cu servicii funerare in Germania – Beerdigungskosten

Daca nu sunt acoperite din mostenire, costurile cu serviciile funerare in Germania pot fi deduse din impozitul pe venit.

Aceste costuri fac parte din categoria eforturilor financiare exceptionale, precum:

  • cheltuieli cu ingrijirea medicala a celor apropiati, acasa sau intr-o institutie specializata
  • procurarea de medicamente sau costuri medicale pentru cazul de mai sus

Costurile cu meseriasii in Germania Handwerkerleistung

Costurile cu meseriasii in Germania – Handwerkerleistung

Mai devreme sau mai tarziu, chiar daca stai cu chirie sau ai locuinta ta proprie, va trebui sa apelezi la meseriasi in Germania.

Eu, cel putin, mi-am dat seama, la un moment dat, ca nu pot fi chiar bun la toate. Si chiar daca as fi, nu as avea timp sa repar, sa renovez sau sa modific totul prin casa.

Asa ca am apelat si eu, la fel ca majoritatea celor care locuiesc in Germania, la meseriasi.

In Germania, meseriasii sunt calificati, ofera garantie si, din punct de vedere fiscal, poti deduce 20% din cheltuielile cu mana de lucru (atentie: materialele necesare nu pot fi deductibile).

Cu conditia, bineinteles, sa ceri factura. Si sa nu platesti cash.

Suma maxima deductibila pe an este de 1.200 euro.

Costurile cu serviciile in Germania Dienstleistungen

Costurile cu serviciile in Germania – Dienstleistungen

La un moment dat, am facut o mica cercetare printre vecinii si cunoscutii nostri in Germania. Am constatat ca aproape toti apeleaza, in mod regulat, la servicii de curatenie: adica au o femeie la curatenie.

Sau cauta, cu disperare, pe cineva care sa le faca curat.

In Germania, daca apelezi la diverse servicii, poti deduce din impozit 20% din costurile cu mana de lucru.

Pana la o suma maxima de 4.000 euro pe an.

Ce tipuri de servicii sunt considerate deductibile in Germania? (exemple)

  • servicii de curatenie
  • servicii de intretinere
  • ingrijire persoane
  • insotire batrani
  • servicii de dezapezire
  • cosari autorizati

Deplasarile in interes de serviciu Verpflegungspauschale

Decontarea cheltuielilor cu deplasarile in interes de serviciu in Germania – Verpflegungspauschale

De obicei, astfel de cheltuieli sunt decontate de firma la care lucrezi.

Daca nu beneficiezi de asa ceva, poti deduce cheltuielile cu deplasarile in interes de serviciu din impozitul pe venit astfel:

  • pentru o deplasare mai lunga de 8 ore, poti deduce 12 euro
  • pentru deplasarile mai lungi de 24 de ore, 24 euro

Pastreaza facturile si bonurile din deplasare, pentru a le prezenta ca si dovada, pentru deducerea cheltuielilor suplimentare cu deplasarea organelor fiscale.

 

Cheltuieli speciale in Germania Sonderausgaben

Cheltuieli cu caracter special – Sonderausgaben

Sunt considerate cheltuieli cu caracter special (exemple):

  • intretinerea, in cazul persoanelor divortate sau despartite
  • impozitul pentru biserica
  • donatiile
  • contributia de membru in diverse organizatii

Aceste cheltuieli intra in categoria cheltuielilor care pot fi deduse din impozit.

 

Voluntariat in Germania Ehrenamt

Deduceri din impozit pentru incurajarea voluntariatului – Ehrenamt

Germania este tara cluburilor si asociatiilor (Vereine).

Conform site-ului verbaende.com, in Germania exista mai mult de 600.000 de cluburi si asociatii! Exista chiar si un club al cluburilor din Germania 🙂

Asa ca sa nu te mire ca, la scurt timp dupa sosirea in Germania te vei trezi membru intr-un club.

Pentru a incuraja implicarea sociala si voluntariatul, cei care participa la activitati de instruire voluntare, cum ar fi antrenori, dirijori de cor sau formatii muzicale, directorii de la scolile populare de arta sau maistri de pompieri, pot de duce din impozit pana la 2.400 euro pe an.

Altii, care ocupa diverse functii, cum ar fi casierii, paznicii, arbitrii, cenzorii voluntari beneficiaza de o deducere din impozit de 720 euro (Ehrenamtsfreibetrag).

Aplicatia la job in Germania Bewerbungskosten

Cheltuielile cu aplicatia la joburi – Bewerbungskosten

Un aspect care nu trebuie deloc neglijat: cheltuielile cu aplicatia la joburi.

Aplicatiile la joburi costa bani atunci cand:

  • iti faci fotografii profesioniste
  • traduci acte si diplome
  • apoi le copiezi
  • iti cumperi carti
  • participi la programe de pregatire pentru aplicatia la job
  • mergi la interviuri si trebuie sa-ti platesti transportul

Chiar daca ai avut succes sau nu. Conform consultantilor financiari in Germania, poti deduce din impozit acest tip de cheltuieli.

 

Ajutorul pentru ingrijirea celor apropiati Pflege-Pauschalbetrag

Ajutorul pentru ingrijirea celor apropiati – Pflege-Pauschalbetrag

In cazul in care ai persoane in familie care au nevoie de ingrijire, poti deduce din impozit suma de 924 euro.

Conditia este ca persoana sau persoanele pe care le ingrijesti sa nu beneficieze de alte ajutoare. 

 

Scutiri suplimentare de la plata impozitului pe venit Zusätzliche Entlastungen

Scutiri suplimentare de la plata impozitului – Zusätzliche Entlastungen

In Germania, familiile monoparentale cu unul sau mai multi copii dar si persoanele cu handicap prezinta riscul cel mai mare de a trai in pragul saraciei.

Statul german incearca sa vina in ajutorul acestor categorii de cetateni cu deduceri sau scutiri de la plata impozitului.

Astfel, daca iti cresti copilul singura (adica in cazul familiilor monoparentale) beneficiezi de o scutire din impozit de 1908 euro. Pentru fiecare copil in plus, aceasta suma creste cu 204 euro. 


 

Mai sus ti-am oferit doar cateva exemple de costuri care pot fi deductibile. Lista este insa mult mai lunga, iar lucrurile de care trebuie sa tii cont sunt atunci cand completezi declaratia de impozit in Germania sunt mult mai complexe.

In continuare, iti voi arata ce posibilitati ai pentru a completa declaratia de impozit in Germania (Steuererklärung).

Ce posibilitati ai pentru a completa Steuererklärung in Germania?

declaratia_de_impozit_in_Germania

#1. Completezi declaratia de impozit in Germania singur, fara niciun ajutor

Pentru a face acest lucru, trebuie sa cunosti foarte bine: limba germana, termenii de specialitate folositi in declaratia de impozit si ce cheltuieli sunt deductibile.

In urma cu cativa ani, fiscul german a introdus ELSTER (elektronische Steuererklärung – declaratia de impozit electronica). Aici poti gasi toate formularele de care ai nevoie si poti completa si trimite electronic catre fisc declaratia de impozit.

Avantajul de a completa declaratia de impozit in Germania singura este ca nu te costa niciun ban.

Dezavantajul: intrucat legile fiscale germane sunt modificate anual, sunt foarte stufoase si complicate, daca nu esti specialist (contabil, consultant financiar, etc.) risti sa faci foarte multe greseli. 


declaratia_de_impozit_in_Germania_aplicatii_online

#2. Completezi declaratia de impozit in Germania cu ajutorul aplicatiilor online

Daca vrei intr-adevar sa recuperezi ceva bani de la fiscul german, dar totusi sa completezi singur declaratia de impozit in Germania, poti face asta pe internet, cu ajutorul site-urilor si programelor specializate.

Tot ce trebuie sa faci este sa pastrezi toate dovezile de plata si chitantele de pe parcusul anului. 

Daca alegi una dintre variantele de mai jos, costurile tale vor fi intre 20 € si 35 €. La o medie de 1.000 de euro recuperati (dupa spusele creatorilor aplicatiilor online respective), investitia se merita din plin.

(!) Bine de stiut: costurile cu aplicatiile online pentru completarea declaratiei de impozit in Germania sau cele cu un consultant financiar (Steuerberater in Germania) pot fi deduse din impozit.

 

Uite 2 variante pe care ti le recomand:

SteuerGo.de

SteuerGo.de este o platforma online din Germania, cu ajutorul careia poti sa completezi rapid Steuererklärung de pe PC, tableta sau de pe telefonul mobil.

Conform site-ului, utilizatorii SteuerGo recupereaza, in medie, peste 1.000 euro pe an de la statul german.

Important: platforma este recunoscuta de Finanzamt

Ce avantaje iti ofera SteuerGo?

  • este online, nu trebuie sa te deplasezi nicaieri
  • te poti inregistra si poti completa declaratia de impozit in Germania GRATIS
  • este la zi cu toate prevederile legale privind impozitele in Germania
  • pe masura ce completezi, iti ofera sugestii si indrumari individuale
  • abia la sfarsit, daca vrei sa downloadezi Steuererklärung completata, trebuie sa platesti o mica suma
  • este disponibila in mai multe limbi

Daca vrei sa completezi in germana, mergi aici: SteuerGo.de

Pentru completarea in engleza, ai urmatorul link: SteuerGo.de – The easy way to do your tax return in Germany

Administratorii site-ului promit ca urmeaza variante si in alte limbi. Le poti sugera chiar tu sa adauge si romana.


Lohnsteuer-Kompakt

Lohnsteuer-kompakt.de∗ este una dintre cele mai cunoscute aplicatii web pentru completarea declaratiei de impozit din Germania.

Conform celor care administreaza aplicatia, utilizatorii recupereaza, in medie, peste 1.000 euro si completeaza declaratia in mai putin de o ora. Asta in conditiile in care ai toate documentele, chitantele si facturile la indemana. 

completare_declaratia_de_impozit_in_germania

Ce iti ofera Lohnsteuer-Kompakt:

  • totul online: nu trebuie sa instalezi sau sa descarci aplicatia
  • completarea declaratiei este gratis
  • in timp ce completezi, primesti sugestii individuale
  • dupa completare, poti depune declaratia direct la fisc (Finanzamt) (contra cost)
  • in functie de pachetul pe care il cumperi, poti beneficia de verificare individuala si formulare de contestatie

declaratia_de_impozit_in_Germania_Steuerberater

#3. Ceri ajutorul unui consultant financiar – Steuerberater in Germania

Aceasta este varianta mea preferata. Si-ti voi spune in continuare si de ce.

Ti-am povestit, la inceputul articolului ca, atunci cand am venit in Germania, habar nu aveam cum sa completez o declaratie de impozit in Germania.

Noroc cu internetul.

Am aflat atunci ca, daca vrei sa completezi Steuererklärung, poti sa apelezi la un Steuerberater in Germania.

„Dar ce este un Steuerberater?” te vei intreba.

Un Steuerberater in Germania este consultantul financiar care te ajuta sa-ti completezi declaratia de impozit in Germania (Steuererklärung).

„Dar asta ma va costa cu siguranta o gramada de bani…!” mi-am spus atunci. M-am inselat.

Nu si daca apelezi la o asociatie de consultanti financiari care iti ofera sprijinul pentru completarea declaratiei de impozit in Germania. Pe scurt: Lohnsteuerhilfeverein.

Am sunat, am stabilit o intalnire si un consultant a venit la noi acasa.

Pe langa faptul ca el a completat declaratia noastra de impozit, ne-a oferit si multe sfaturi.

In plus, am aflat enorm de multe lucruri de la el. Aici sunt cateva exemple de intrebari pe care le-am avut:

  • Unde si cum imi schimb clasa de impozitare (Steuerklasse)?
  • Sunt copii luati in evidenta cand vine vorba de impozit?
  • Cat de mult dureaza prelucrarea declaratiei de impozit la fisc (Finanzamt)?
  • Sunt obligat sa completez si sa depun declaratia de impozit in Germania?
  • Pot sa deduc din impozit costurile cu masina personala?
  • Trebuie sa declar veniturile pe care le obtin in plus?
  • Cum se impoziteaza veniturile obtinute in alta tara decat Germania?
  • Pot sa-mi decontez zborurile catre Romania? In ce conditii?
  • si multe, multe altele

Ce este si cum functioneaza un Lohnsteuerhilfeverein?

Aceste asociatii s-au infiintat in anii 1960 in Germania ca raspuns al majoritatii angajatilor la costurile enorme practicate de consultantii financiari ai acelor vremuri. Atunci, angajatii s-au organizat in asociatii pentru a beneficia de ajutor in completarea declaratiilor de impozit la costuri reduse. 

De ce sunt aceste asociatii (Lohnsteuerhilfevereine) mult mai ieftine?

Un Lohnsteuerhilfeverein este o asociatie non-profit. Orice angajat poate deveni membru (deci, si tu) si plateste o contributie anuala, in functie de venit.

De exemplu, cel mai mare Lohnsteuerhilfeverein din Germania este Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V., cu peste 3.000 de centre de consiliere si peste 900.000 de membri.

Conform site-ului Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. taxele de membru (adica pe gospodarie) sunt calculate in functie de venitul total pe gospodarie. Mai jos gasesti taxele de membru estimate (suma exacta iti va fi transmisa de Steuerberater-ul tau), conform www.vlh.de.

Venituri anuale totale brute Taxa anuala de membru Lohnsteuerhilfeverein (estimare)
         0 – 10.000 Euro 39 Euro
10.001 – 15.000 Euro 67 Euro
15.001 – 20.000 Euro 89 Euro
20.001 – 30.000 Euro 107 Euro
30.001 – 40.000 Euro 127 Euro
40.001 – 50.000 Euro 148 Euro
50.001 – 60.000 Euro 172 Euro
60.001 – 70.000 Euro 185 Euro
70.001 – 80.000 Euro 197 Euro
80.001 – 90.000 Euro 231 Euro
90.001 – 120.000 Euro 273 Euro
peste 120.000 Euro 330 Euro

Ce face un Lohnsteuerhilfeverein pentru membrii sai?

Taxa de mebru anuala acopera toate serviciile cum ar fi (exemple):

  • intocmirea declaratiei de impozit, cu toate sugestiile individuale necesare
  • depunerea declaratiei de impozit
  • examinarea evaluarii fiscale (Steuerbescheid)
  • reprezintarea membrilor (adica a ta) in fata organelor fiscale
  • depunerea contestatiilor

Cine poate deveni membru intr-un Lohnsteuerhilfeverein?

  • functionarii
  • angajatii
  • pensionarii
  • ucenicii
  • studentii
  • persoanele aflate in intretinere
  • mai mult, poti fi membru daca ai si venituri suplimentare din investitii de capital sau din chirii (nu mai mari de 13.000 euro individual sau 26.000 euro pe familie)

Persoanele fizice autorizate, cei care au firme sau angajatii care desfasoara activitati comerciale suplimentare nu pot fi membri. 

Cum poti gasi un Steuerberater printr-un Lohnsteuerhilfeverein in regiunea ta?

Daca esti din Baden-Württemberg, de exemplu, poti intra pe Lohnsteuerhilfe Baden-Württemberg e.V.  si poti cauta dupa numele localitatii in care locuiesti sau dupa codul postal.

declaratia de impozit in germania cauta steuerberater

Hai sa recapitulam ce ai putut afla din acest articol despre declaratia de impozit in Germania:

  • Declaratia de impozit in Germania poarta denumirea de Steuererklärung
  • In ciuda unui sistem fiscal foarte complicat in Germania, care se schimba constant, poti deduce din impozit numeroase cheltuieli
  • Declaratia de impozit in Germania poate fi completata singur (ceea ce nu-ti recomand), cu ajutorul aplicatiilor online sau cu ajutorul unui Lohnsteuerhilfeverein (asociatie de ajutor fiscal), care iti va pune la dispozitie un Steuerberater in Germania (consultant fiscal)
  • Pe site-urile asociatiilor de ajutor fiscal, cum ar fi www.vlh.de (toata Germania) sau www.lohi-bw.de (Baden-Württemberg) poti afla cum poti deveni membru si unde poti gasi un Steuerberater.

Iti multumesc ca ai citit acest articol. Daca te intereseaza subiecte asemanatoare poti citi si:

Contractul de munca pe perioada nedeterminata in Germania

8 tipuri de contracte de munca in Germania

 

Fotografia titlu de: rawpixel.com on Unsplash

 

 Linkurile marcate astfel sunt linkuri afiliate si indica faptul ca primesc un mic comision, daca tu te decizi sa cumperi produsele sau serviciile oferite de site-rile partnere. Pe tine insa, nu te va costa nimic in plus. Cu acest site particip la programul Amazon EU Associates, precum si alte programe de afiliati, programe de publicitate pentru afiliati concepute pentru a oferi un mijloc website-urilor de a castiga din publicitate si trimiterea de link-uri catre amazon.de si alte site-uri care ofera spre vanzare servicii sau produse.

Tags : declaratia de impozit in GermaniaSteuerberater in GermaniaSteuererklärung

The author Alex Zloteanu

Alex locuieste in Germania si lucreaza de peste 15 ani in marketing si product management. A inceput proiectul Gutejobs.ro din dorinta de a-i ajuta pe toti cei care sunt in cautarea unei noi vieti in Germania cu informatii despre viata si cariera in Germania. Mai multe in rubrica DESPRE MINE de pe Gutejobs.ro.

Privacy Preference Center