Ce este si cum se completeaza declaratia de impozit in Germania?
Este un subiect foarte important, de care ar trebui sa tii cont neaparat atunci cand traiesti si muncesti in Germania.
Din pacate, multi romani aflati in Germania apeleaza la Facebook, cunostinte sau la diverse forumuri pentru a-si clarifica intrebari legate de completarea declaratiei de impozit.
Complet gresit.
Legislatia fiscala germana este foarte complicata si trebuie sa fii specialist pentru a raspunde la aceste intrebari.
NOU!
SteuerGo* a lansat platforma de completare a Steuererklärung – Declaratiei de impozit in Germania in LIMBA ROMANA!
AJUTOR ONLINE in LIMBA ROMANA pentru completarea declaratiei fiscale in Germania Steuererklärung*
De aceea, in acest articol vei afla la ce si, mai ales la cine sa apelezi atunci cand ai intrebari legate de declaratia de impozit in Germania.
In urmatoarele randuri mi-am propus sa-ti arat:
- Ce este declaratia de impozit in Germania (Steuererklärung)
- Ce cheltuieli poti deduce din impozit in Germania ca persoana fizica
- Ce posibilitati ai pentru a completa Steuererklärung in Germania
Precizare:
Informatiile de pe acest site sunt adunate cu mare grija, din cele mai serioase surse si dupa lungi documentari. Acestea ar putea fi insa incomplete, pot fi incorecte sau ar putea sa nu reflecte exact cazul tau. De aceea, daca ai nevoie de parerea unui specialist, te rog sa te adresezi unui consilier financiar din Germania (Steuerberater).
Ce este Steuererklärung – declaratia de impozit in Germania?
La doar cateva zile dupa ce m-am stabilit cu familia in Germania, in urma cu opt ani, am aflat de “marea provocare” cu care se confrunta aproape oricine traieste si munceste in Germania:
Completarea Steuererklärung, adica a declaratiei de impozit Germania.
Steuererklärung (declaratia de impozit in Germania) este acel document prin intermediul caruia o persoana fizica sau juridica pune la dispozitia organelor fiscale din Germania (Finanzamt) informatiile de care acestea au nevoie pentru stabilirea si calcularea impozitului.
Trebuie sa completez Steuererklärung (declaratia de impozit Germania)?
Prima mea intrebare, a fost, evident, daca eu sau familia mea trebuie sa completam aceasta declaratie de impozit.
Conform Finanztipp.de, trebuie sa completezi si sa depui declaratia de impozit in Germania in urmatoarele cazuri (doar cateva exemple):
- beneficiezi de scutiri de impozit (Freibetrag)
- daca esti angajata si ai clasa de impozitare (Steuerklasse) III, IV cu factor sau V
- daca, in cursul anului anterior, ai primit ajutor financiar in caz de boala (Krankengeld), ajutor pentru cresterea copilului (Erziehungsgeld) sau ajutor de somaj (Arbeitslosengeld)
Care este termenul de depunere al Steuererklärung (declaratia de impozit Germania)?
Deci, mi-am dat seama ca si eu ma incadrez in categoria celor care trebuie sa completeze Steuererklärung (declaratie impozit Germania).
Dar mai aveam ceva timp pana trebuia sa depun aceasta declaratie, pentru ca:
Termenul oficial de depunere al declaratiei de impozit (Steuererklärung) in Germania este data de 31 iulie a anului urmator.
De exemplu, pentru anul 2020, declaratia de impozit in Germania trebuie depusa pana la 31.07.2021.
Termenul de depunere poate fi prelungit, in cazul in care faci cerere catre organele fiscale (Finanzamt) in acest sens.
Daca intarzii cu depunerea declaratiei de impozit, risti sa platesti penalizari.
Ce cheltuieli poti deduce de la impozit in Germania? (cateva exemple)
Chiar daca pare o treaba foarte complicata (si chiar este), completarea declaratiei de impozit in Germania iti poate aduce o multime de avantaje financiare.
Daca te informezi cum si unde trebuie si daca pastrezi dovezile tuturor cheltuielilor si activitatilor desfasurate in anul anterior, poti deduce din impozit o sumedenie de cheltuieli.
Poti deduce (cateva example):
- Costurile cu ingrijirea copilului in Germania – Kinderbetreuung
- Costurile cu mutarea in Germania – Umzugskosten Costurile cu drumul catre serviciu – Pendlerpauschale
- Costurile cu servicii funerare in Germania – Beerdigungskosten
- Costurile cu meseriasii in Germania – Handwerkerleistung
- Costurile cu serviciile in Germania – Dienstleistungen
- Decontarea cheltuielilor cu deplasarile in interes de serviciu in Germania – Verpflegungspauschale
- Cheltuieli cu caracter special – Sonderausgaben
- Deduceri din impozit pentru incurajarea voluntariatului – Ehrenamt
- Cheltuielile cu aplicatia la joburi – Bewerbungskosten
- Ajutorul pentru ingrijirea celor apropiati – Pflege-Pauschalbetrag
- Scutiri suplimentare de la plata impozitului – Zusätzliche Entlastungen
Daca vrei sa afli mai multe despre declarația de impozit in Germania citeste si articolul de pe noul meu website, germansuperfast.com:
Totul despre declaratia de impozit Germania
Daca ai prieteni care nu vorbesc limba romana, le poti recomanda:
Tax return Germany – Everything you need to know
In continuare, iti voi arata ce posibilitati ai pentru a completa declaratia de impozit in Germania (Steuererklärung).
Ce posibilitati ai pentru a completa Steuererklärung (declaratie impozit Germania)?
#1. Completezi declaratia de impozit in Germania SINGUR, fara niciun ajutor
Pentru a face acest lucru, trebuie sa cunosti foarte bine: limba germana, termenii de specialitate folositi in declaratia de impozit si ce cheltuieli sunt deductibile.
In urma cu cativa ani, fiscul german a introdus ELSTER (elektronische Steuererklärung – declaratia de impozit electronica).
Aici poti gasi toate formularele de care ai nevoie si poti completa si trimite electronic catre fisc declaratia de impozit.
Avantajul de a completa declaratia de impozit in Germania singura este ca nu te costa niciun ban.
Dezavantaj: intrucat legile fiscale germane sunt modificate anual, sunt foarte stufoase si complicate, daca nu esti specialist (contabil, consultant financiar, etc.) risti sa faci foarte multe greseli.
#2. Completezi declaratia de impozit in Germania cu ajutorul APLICATIILOR ONLINE in limba romana
Daca vrei intr-adevar sa recuperezi ceva bani de la fiscul german, dar totusi sa completezi singur declaratia de impozit in Germania, poti face asta pe internet, cu ajutorul site-urilor si programelor specializate.
Tot ce trebuie sa faci este sa pastrezi toate dovezile de plata si chitantele de pe parcusul anului.
(!) Bine de stiut: costurile cu aplicatiile online pentru completarea declaratiei de impozit in Germania sau cele cu un consultant financiar (Steuerberater in Germania) pot fi deduse din impozit.
Pentru completarea declaratiei de impozit in Germania online iti recomand:
SteuerGo.de* este o platforma online din Germania, cu ajutorul careia poti sa completezi rapid Steuererklärung (declaratie impozit Germania) de pe PC, tableta sau de pe telefonul mobil in limba romana.
Conform site-ului, utilizatorii SteuerGo recupereaza, in medie, peste 1.000 euro pe an de la statul german.
Important: platforma este recunoscuta de Finanzamt.
Ce avantaje iti ofera SteuerGo?
- este online, nu trebuie sa te deplasezi nicaieri
- are varianta in limba romana (!)
- te poti inregistra si poti completa declaratia de impozit in Germania GRATIS
- este la zi cu toate prevederile legale privind impozitele in Germania
- pe masura ce completezi, iti ofera sugestii si indrumari individuale
- abia la sfarsit, daca vrei sa downloadezi Steuererklärung (declaratie impozit Germania) completata, trebuie sa platesti o mica suma (34,95 €)
#3. Ceri ajutorul unui consultant financiar – Steuerberater in Germania
Ti-am povestit, la inceputul articolului ca, atunci cand am venit in Germania, habar nu aveam cum sa completez o declaratie de impozit in Germania.
Noroc cu internetul.
Am aflat atunci ca, daca vrei sa completezi Steuererklärung (declaratie impozit Germania), poti sa apelezi la un Steuerberater in Germania.
“Dar ce este un Steuerberater?” te vei intreba.
Un Steuerberater in Germania este consultantul financiar care te ajuta sa-ti completezi declaratia de impozit in Germania (Steuererklärung).
“Dar asta ma va costa cu siguranta o gramada de bani…!” mi-am spus atunci.
M-am inselat.
Nu si daca apelezi la o asociatie de consultanti financiari care iti ofera sprijinul pentru completarea declaratiei de impozit in Germania.
Pe scurt: Lohnsteuerhilfeverein.
Am sunat, am stabilit o intalnire si un consultant a venit la noi acasa.
Pe langa faptul ca el a completat declaratia noastra de impozit, ne-a oferit si multe sfaturi.
In plus, am aflat enorm de multe lucruri de la el.
Aici sunt cateva exemple de intrebari pe care le-am avut:
- Unde si cum imi schimb clasa de impozitare (Steuerklasse)?
- Sunt copii luati in evidenta cand vine vorba de impozit?
- Cat de mult dureaza prelucrarea declaratiei de impozit la fisc (Finanzamt)?
- Sunt obligat sa completez si sa depun declaratia de impozit in Germania?
- Pot sa deduc din impozit costurile cu masina personala, de exemplu asigurarea auto in Germania?
- Trebuie sa declar veniturile pe care le obtin in plus?
- Cum se impoziteaza veniturile obtinute in alta tara decat Germania?
- Pot sa-mi decontez zborurile catre Romania? In ce conditii?
- si multe, multe altele
Ce este si cum functioneaza un Lohnsteuerhilfeverein?
Aceste asociatii s-au infiintat in anii 1960 in Germania ca raspuns al majoritatii angajatilor la costurile enorme practicate de consultantii financiari ai acelor vremuri.
Atunci, angajatii s-au organizat in asociatii pentru a beneficia de ajutor in completarea declaratiilor de impozit la costuri reduse.
De ce sunt aceste asociatii (Lohnsteuerhilfevereine) mult mai ieftine?
Un Lohnsteuerhilfeverein este o asociatie non-profit.
Orice angajat poate deveni membru (deci, si tu) si plateste o contributie anuala, in functie de venit.
De exemplu, cel mai mare Lohnsteuerhilfeverein din Germania este Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V., cu peste 3.000 de centre de consiliere si peste 1.000.000 de membri.
Conform site-ului Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. taxele de membru (adica pe gospodarie) sunt calculate in functie de venitul total pe gospodarie.
Mai jos gasesti taxele de membru estimate (suma exacta iti va fi transmisa de Steuerberater-ul tau), conform www.vlh.de.
| Venituri anuale totale brute | Taxa anuala de membru Lohnsteuerhilfeverein |
| 0 – 10.000 Euro | 39 Euro |
| 10.001 – 15.000 Euro | 67 Euro |
| 15.001 – 20.000 Euro | 89 Euro |
| 20.001 – 30.000 Euro | 107 Euro |
| 30.001 – 40.000 Euro | 127 Euro |
| 40.001 – 50.000 Euro | 148 Euro |
| 50.001 – 60.000 Euro | 172 Euro |
| 60.001 – 70.000 Euro | 185 Euro |
| 70.001 – 80.000 Euro | 197 Euro |
| 80.001 – 90.000 Euro | 231 Euro |
| 90.001 – 120.000 Euro | 273 Euro |
| peste 120.000 Euro | 330 Euro |
Ce face un Lohnsteuerhilfeverein pentru membrii sai?
Taxa de mebru anuala acopera toate serviciile cum ar fi (exemple):
- intocmirea declaratiei de impozit, cu toate sugestiile individuale necesare
- depunerea declaratiei de impozit
- examinarea evaluarii fiscale (Steuerbescheid)
- reprezintarea membrilor (adica a ta) in fata organelor fiscale
- depunerea contestatiilor
Cine poate deveni membru intr-un Lohnsteuerhilfeverein?
- functionarii
- angajatii
- pensionarii
- ucenicii
- studentii
- persoanele aflate in intretinere
- mai mult, poti fi membru daca ai si venituri suplimentare din investitii de capital sau din chirii (nu mai mari de 13.000 euro individual sau 26.000 euro pe familie)
Persoanele fizice autorizate, cei care au firme sau angajatii care desfasoara activitati comerciale suplimentare nu pot fi membri.
Cum poti gasi un Steuerberater printr-un Lohnsteuerhilfeverein in regiunea ta?
Daca esti din Baden-Württemberg, de exemplu, poti intra pe Lohnsteuerhilfe Baden-Württemberg e.V. si poti cauta dupa numele localitatii in care locuiesti sau dupa codul postal.
Mai jos gasesti cateva exemple de costuri de pot fi deduse din impozit cu ajutorul declaratiei de venit Steuererklärung in Germania:
Costurile cu ingrijirea copilului in Germania – Kinderbetreuung
Daca ai copii (sau daca ai in plan) este bine sa stii ca multe dintre cheltuielile cu ingrijirea copiilor pot fi deduse din impozit.
Conform Finanztipp.de, poti deduce din impozit doua treimi din costurile cu ingrijirea copiilor, pana la maximum 6.000 euro, cel mult 4.000 euro de copil, pe an.
Aici exista mai multe conditii pe care trebuie sa le indeplinesti.
Una dintre ele: copilul sa aiba maximum 14 ani.
Ce costuri cu ingrijirea copiilor sunt deductibile (exemple):
- gradinita (Kindergarten)
- caminul de copii (Kinderheim)
- cresa (Kinderkrippe)
- after-school (Kinderhort)
- Babysitter
- Nanny (Tagesmutter)
- costurile bunicilor, cu transportul, atunci cand merg sa ia copiii de la scoala sau gradinita
Costurile cu mutarea in Germania – Umzugskosten
Daca te muti pentru ca ti-ai schimbat locul de munca sau pentru ca ai venit in Germania, poti deduce din impozit cheltuielile cu mutarea.
Conform Steuerberaterkammer München citata de ziarul german tageszeitung, cand iti schimbi locuinta pe motivul schimbarii locului de munca, de la 1 martie 2018 poti deduce suma de:
- 787 euro daca locuiesti singur
- 1.573 euro pentru familii sau pentru cei care traiesc in uniune consensuala
- la care se adauga 347 euro pentru fiecare copil
Daca te-ai mutat dupa 1 martie 2020, costurile ce pot fi decontate vor fi cu cateva procente mai mari.
Costurile cu drumul catre serviciu – Pendlerpauschale
In functie de distanta pana la locul de munca, costurile cu transportul catre serviciu in Germania pot fi destul de ridicate.
De aceea, statul german ii sustine pe angajati printr-un ajutor numit Pendlerpauschale sau in termeni populari, Kilometergeld.
Indiferent daca te deplasezi catre serviciu cu automobilul, cu trenul, cu bicicleta sau pe jos, poti deduce din impozit 30 de centi pe kilometru (intr-un singur sens).
Nu uita, insa: intotdeauna se considera drumul cel mai scurt.
Daca incerci sa trisezi, lucratorul de la fisc poate verifica oricand pe Google Maps daca ai declarat numarul corect de kilometri.
Costurile cu servicii funerare in Germania – Beerdigungskosten
Daca nu sunt acoperite din mostenire, costurile cu serviciile funerare in Germania pot fi deduse din impozitul pe venit.
Aceste costuri fac parte din categoria eforturilor financiare exceptionale, precum:
- cheltuieli cu ingrijirea medicala a celor apropiati, acasa sau intr-o institutie specializata
- procurarea de medicamente sau costuri medicale pentru cazul de mai sus
Costurile cu meseriasii in Germania – Handwerkerleistung
Mai devreme sau mai tarziu, chiar daca stai cu chirie sau ai locuinta ta proprie, va trebui sa apelezi la meseriasi in Germania.
Eu, cel putin, mi-am dat seama, la un moment dat, ca nu pot fi chiar bun la toate.
Si chiar daca as fi, nu as avea timp sa repar, sa renovez sau sa modific totul prin casa.
Asa ca am apelat si eu, la fel ca majoritatea celor care locuiesc in Germania, la meseriasi.
In Germania, meseriasii sunt calificati, ofera garantie si, din punct de vedere fiscal, poti deduce 20% din cheltuielile cu mana de lucru (atentie: materialele necesare nu pot fi deductibile).
Cu conditia, bineinteles, sa ceri factura.
Si sa nu platesti cash.
Suma maxima deductibila pe an este de 1.200 euro.
Costurile cu serviciile in Germania – Dienstleistungen
La un moment dat, am facut o mica cercetare printre vecinii si cunoscutii nostri in Germania.
Am constatat ca aproape toti apeleaza, in mod regulat, la servicii de curatenie: adica au o femeie la curatenie.
Sau cauta, cu disperare, pe cineva care sa le faca curat.
In Germania, daca apelezi la diverse servicii, poti deduce din impozit 20% din costurile cu mana de lucru.
Pana la o suma maxima de 4.000 euro pe an.
Ce tipuri de servicii (Dienstleistungen) sunt considerate deductibile in Germania? (exemple)
- servicii de curatenie
- servicii de intretinere
- ingrijire persoane
- insotire batrani
- servicii de dezapezire
- cosari autorizati
Decontarea cheltuielilor cu deplasarile in interes de serviciu in Germania – Verpflegungspauschale
De obicei, astfel de cheltuieli sunt decontate de firma la care lucrezi.
Daca nu beneficiezi de asa ceva, poti deduce cheltuielile cu deplasarile in interes de serviciu din impozitul pe venit astfel:
- pentru o deplasare mai lunga de 8 ore, poti deduce 12 euro
- pentru deplasarile mai lungi de 24 de ore, 24 euro
Pastreaza facturile si bonurile din deplasare, pentru a le prezenta ca si dovada, pentru deducerea cheltuielilor suplimentare cu deplasarea organelor fiscale.
Cheltuieli cu caracter special – Sonderausgaben
Sunt considerate cheltuieli cu caracter special (exemple):
- intretinerea, in cazul persoanelor divortate sau despartite
- impozitul pentru biserica
- donatiile
- contributia de membru in diverse organizatii
Aceste cheltuieli intra in categoria cheltuielilor care pot fi deduse din impozit.
Deduceri din impozit pentru incurajarea voluntariatului – Ehrenamt
Germania este tara cluburilor si asociatiilor (Vereine).
Conform site-ului verbaende.com, in Germania exista mai mult de 600.000 de cluburi si asociatii!
Exista chiar si un club al cluburilor din Germania 🙂
Asa ca sa nu te mire ca, la scurt timp dupa sosirea in Germania te vei trezi membru intr-un club.
Pentru a incuraja implicarea sociala si voluntariatul, cei care participa la activitati de instruire voluntare, cum ar fi antrenori, dirijori de cor sau formatii muzicale, directorii de la scolile populare de arta sau maistri de pompieri, pot de duce din impozit pana la 2.400 euro pe an.
Altii, care ocupa diverse functii, cum ar fi casierii, paznicii, arbitrii, cenzorii voluntari beneficiaza de o deducere din impozit de 720 euro (Ehrenamtsfreibetrag).
Cheltuielile cu aplicatia la joburi – Bewerbungskosten
Un aspect care nu trebuie deloc neglijat: cheltuielile cu aplicatia la joburi.
Aplicatiile la joburi costa bani atunci cand:
- iti faci fotografii profesioniste
- traduci acte si diplome
- apoi le copiezi
- iti cumperi carti
- participi la programe de pregatire pentru aplicatia la job
- mergi la interviuri si trebuie sa-ti platesti transportul
Chiar daca ai avut succes sau nu.
Conform consultantilor financiari in Germania, poti deduce din impozit acest tip de cheltuieli.
Ajutorul pentru ingrijirea celor apropiati – Pflege-Pauschalbetrag
In cazul in care ai persoane in familie care au nevoie de ingrijire, poti deduce din impozit suma de 924 euro.
Conditia este ca persoana sau persoanele pe care le ingrijesti sa nu beneficieze de alte ajutoare.
Scutiri suplimentare de la plata impozitului – Zusätzliche Entlastungen
In Germania, familiile monoparentale cu unul sau mai multi copii dar si persoanele cu handicap prezinta riscul cel mai mare de a trai in pragul saraciei.
Statul german incearca sa vina in ajutorul acestor categorii de cetateni cu deduceri sau scutiri de la plata impozitului.
Astfel, daca iti cresti copilul singura (adica in cazul familiilor monoparentale) beneficiezi de o scutire din impozit de 1908 euro.
Pentru fiecare copil in plus, aceasta suma creste cu 204 euro.
Mai sus ti-am oferit doar cateva exemple de costuri care pot fi deductibile.
Lista este insa mult mai lunga, iar lucrurile de care trebuie sa tii cont sunt atunci cand completezi declaratia de impozit in Germania sunt mult mai complexe.
Hai sa recapitulam ce ai aflat din acest articol despre declaratia de impozit in Germania:
- Declaratia de impozit in Germania poarta denumirea de Steuererklärung
- In ciuda unui sistem fiscal foarte complicat in Germania, care se schimba constant, poti deduce din impozit numeroase cheltuieli
- Declaratia de impozit in Germania poate fi completata singur (ceea ce nu-ti recomand)
- Declaratia de impozit in Germania poate fi completata cu ajutorul aplicatiilor online – iti recomand SteuerGo.de (in limba romana)
- Declaratia de impozit in Germania poate fi completata cu ajutorul unei asociatii de ajutor in probleme fiscale in Germania – Lohnsteuerhilfeverein, care iti va pune la dispozitie un Steuerberater in Germania (consultant fiscal)
- Pe site-urile asociatiilor de ajutor fiscal, cum ar fi www.vlh.de (toata Germania) sau www.lohi-bw.de (Baden-Württemberg) poti afla cum poti deveni membru si unde poti gasi un Steuerberater.
Acum e randul tau!
Intra pe SteuerGo.de si completeaza, in mod gratuit, delaratia de impozit in Germania, pentru a-ti da seama ce inseamna tot acest efort.
Daca te descurci, ai rezolvat simplu. Pentru a descarca declaratia de impozit Germania va trebui sa platesti o mica suma.
Daca nu, apeleaza la o asociatie de ajutor in probleme fiscale in Germania (Lohnsteuerhilfeverein).
Iti multumesc ca ai citit acest articol.
Daca vrei sa afli mai multe despre declarația de impozit in Germania citeste articolul de pe Gutejobs:
Totul despre declarația de impozit în Germania
Link-urile marcate cu * sunt link-uri de afiliat. Daca tu folosesti aceste link-uri pentru a achizitiona serviciile partenerilor nostri, noi vom primi un mic comision din care platim costurile de administrare ale acestui site. Pe tine insa, nu te va costa nimic in plus. Astfel noi ne finantam costurile cu intretinerea acestui site, pentru a-ti putea pune la dispozitie cele mai bune si actuale informatii despre cariera si viata in Germania.