close
Steuererklärung Declaratia impozit Germania

Ce este Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Steuererklärung – declarația de impozit în Germania sau declarația fiscală în Germania este o declarație prin care cei care sunt angajați sau au propria firmă (Gewerbe) în Germania prezintă fiscului (Finanzamt) veniturile și costurile lor, în cifre reale.

Poți completa Steuererklärung – declarația de impozit în Germania sub forma unui formular pe hârtie sau în format electronic.

După depunerea declarației fiscale, biroul fiscal (Finanzamt) stabilește cât impozit trebuie să plătești tu, ca și contribuabil.

Mai mult, Finanzamt va stabili dacă mai datorezi bani fiscului sau dacă trebuie să primești bani înapoi, în funcție de cheltuielile tale și în funcție de tipul de venit.


Nou!

SteuerGo* a lansat aplicația online de completare a Steuererklärung – Declaratiei de impozit in Germania în LIMBA ROMÂNĂ!

Intră pe acest link și completează declarația fiscală în Germania direct în limba română:

AJUTOR ONLINE in LIMBA ROMÂNĂ pentru completarea declarației fiscale în Germania Steuererklärung*


Cine trebuie să completeze Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

  • În Germania, va trebui să depui o declarație de impozit pe venit Steuererklärung dacă în anul pentru care faci declarația fiscală ai primit:
    • ajutor de șomaj (Arbeitslosengeld)
    • concediu medical plătit de casa de sănătate (Krankengeld)
    • indemnizație de de program redus (Kurzarbeit)
    • alocație parentală (Elterngeld) 
    • ajutor financiar de la oficiul pentru ocuparea forței de muncă (Jobcenter)
  • în anul respectiv ai primit salarii de la mai mulți angajatori
  • ca și soți ați ales combinația de impozit pe venit III / V sau factorul a fost introdus pentru clasa de impozitare IV
  • dacă soțul sau soția ta nu lucrează în Germania, va trebui să prezinți la biroul fiscal (Finanzamt) Formularul European de adeverință de venit EU/EWR
  • dacă pe fișa anuală de impozit pe salariu (Lohnsteuerkarte) sunt specificate scutiri de la impozit 
  • te-ai recăsătorit în anul morții partenerului / partenerei
  • te-ai recăsătorit după ce, în același an, ai divorțat
  • ai obținut venituri suplimentare sau venituri supuse impozitării progresive, a căror sumă depășește 410 EUR
  • dacă ai un anumit grad de handicap, dacă primești pensie de handicap sau pensie de boală
  • dacă ești persoană juridică, adică dacă ai firma ta (Gewerbe), indiferent dacă lucrezi ca și angajat sau nu 
  • dacă biroul fiscal din localitatea ta (Finanzamt) îți solicită depunerea unui declarații de impozit în Germania Steuererklärung chiar dacă nu te încadrezi în niciuna dintre categoriile de mai sus

Pe lângă exemplele de mai sus mai există și altele.

De ce ar trebui să completezi Steuererklärung – declarația de impozit în Germania, chiar dacă nu te încadrezi în categoriile de mai sus?

Chiar dacă nu ai obligația să depui Steuererklärung – declarația de impozit pe venit în Germania, acest lucru merită. 

De ce?

Mai ales atunci când ai cheltuieli deductibile (vezi mai jos) te poți aștepta aproape întotdeauna că vei primi o parte din impozit înapoi.

Și câteodată sumele pot fi foarte interesante.

Ce venituri se impozitează în Germania?

Conform steuern.de acestea sunt tipurile de venit care sunt impozitabile și trebuie declarate:

  • Veniturile tale din munca de angajat sau munca independentă
  • Veniturile provenite dintr-o firmă sau întreprindere comercială
  • Venituri din active de capital (dobânzi, dividende, câștiguri de preț la vânzarea de acțiuni și altele)
  • Venituri din închiriere și arendă, obținute în Germania. Veniturile obținute în acest fel în România, nu se impozitează în Germania.
  • Venituri din pensiile de stat sau oferite de companiile la care lucrezi
  • Venituri din agricultură și silvicultură (obținute în Germania). Veniturile obținute în acest fel în România, nu se impozitează în Germania.
  • Alte venituri precum pensii speciale, plăți de întreținere, indemnizații parlamentare și diverse venituri din tranzacții de vânzare private

Se impozitează veniturile obținute din moșteniri sau cadouri?

Cu toate că acest tip de venituri nu se încadrează în legea impozitelor din Germania, ele sunt supuse impozitării (printr-o lege specială în acest sens).

Se impozitează veniturile provenite din jocuri de noroc în Germania (de exemplu câștiguri la loto)?

Veniturile provenite din jocuri de noroc în Germania nu sunt impozitate.

Așa că noroc la banii pe care îi vei câștiga la loto!

Până când trebuie depusă Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Din 2018 sunt valabile următoarele termene:

Persoanele care sunt obligate să depună declarația fiscală și care NU apelează la sfatul unui consultant fiscal / contabil (Steuerberater):

Steuererklärung – declarația de impozit în Germania trebuie depusă până la sfârșitul lunii iulie a anului următor (de exemplu: 31.07.2021 pentru declarația fiscală pe 2020)

Persoanele care sunt obligate să depună declarația fiscală și care apelează la sfatul unui consultant fiscal / contabil (Steuerberater):

Steuererklärung – declarația de impozit în Germania trebuie depusă până la sfârșitul lunii februarie peste încă un an (de exemplu: 28.02.2022 pentru declarația fiscală pe 2020)

Ce cheltuieli pot fi deduse din impozit în Germania?

Aici găsești tipurile de cheltuieli ce pot fi deduse din impozit cu ajutorul Steuererklärung – declarației fiscale în Germania. 

Ce înseamnă acest lucru mai exact? 

Vei primi ceva bani înapoi dacă le declari ca și cheltuieli.

Cheltuieli tipice deduse din impozit în Germania pentru o gospodărie

  • Facturile meșterilor pentru reparații sau modernizare – mâna de lucru (de exemplu renovarea băii, întreținerea sistemului de încălzire, coșari, grădinărit) (Handwerkerrechnungen über Reparaturen oder Modernisierungen)
  • Costuri pentru ajutor în gospodărie, de exemplu pentru servicii de curățenie, pentru călcat sau gătit (Hilfen im Haushalt)
  • Cheltuieli pentru îngrijirea persoanelor în vârstă (Aufwendungen für die Pflege alter Menschen)
  • Costuri pentru îngrijirea copiilor (Kosten für die Betreuung von Kindern)
  • Cheltuieli pentru servicii funerare – cheltuieli cu înmormântarea (Beerdigungskosten) 
  • Cheltuieli medicale, pentru tine și pentru membrii familiei tale (Krankheitskosten auch für Familienangehörige
  • Plăți de întreținere către rudele din Germania sau peste hotare (de exemplu, soții, copiii, părinții, bunicii divorțați) Unterhaltsleistungen an Verwandte im In- oder Ausland (z. B. geschiedene Ehegatten, Kinder, Eltern, Großeltern)
  • Cheltuieli cu persoanele cu handicap (Aufwendungen wegen Behinderung)
  • Costuri de consultanță fiscală  (Steuerberatungskosten)
  • Donații (Spenden)
  • Pensii de tip „Riester” / „Rürup”
  • Anumite tipuri de asigurări (Zahlungen an Versicherungen)
  • Cheltuieli pentru școli înlocuitoare sau suplimentare (Schulgeldzahlungen an Ersatz- bzw. Ergänzungsschulen)

Cheltuieli deduse din impozit în Germania pentru cei care sunt angajați

(în germană: Werbungskosten bei Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit)

  • Costurile cu mutatul (Umzugskosten)
  • Costuri pe care le ai atunci când aplici pentru un loc de muncă: poze, redactare CV, traduceri, certificate, dosare, deplasări la interviuri (Bewerbungskosten)
  • Cheltuieli legate de spațiul / camera în care lucrezi (Arbeitszimmer)
  • Cheltuieli cu îmbrăcămintea pentru serviciu (Arbeits- und Berufskleidung)
  • Cursurile de limbi străine și cursurile de formare profesională (Ausbildung / Weiterbildung) 
  • Echipament de lucru, folosit în scop profesional – echipamente electronice, mobilier, genți (Arbeitsmittel)
  • Costurile rezultate în urma accidentelor înspre și dinspre locul de muncă (Unfallkosten)
  • Cheltuieli de călătorie și călătoriile în străinătate (Auslandsreisen und Reisekosten)
  • Cheltuieli legate de participarea la conferințe de specialitate (Fachtagungen)
  • Contribuțiile tale către asociații profesionale, de exemplu cotizația ca și membru de sindicat (Beiträge zum Berufsverband)
  • Achiziționarea de cărți sau reviste de specialitate (Fachbücher/Fachzeitschriften)
  • Cheltuielile cu masa, luată în scop profesional (Bewirtungskosten)
  • Costurile pentru convorbiri telefonice, în scop de serviciu (Telefonkosten)
  • Gospodărie du buget dublu (doppelte Haushaltsführung)
  • Cheltuieli cu transportul la serviciu (Fahrtkosten)
  • Taxa de întreținere a contului bancar (Kontoführungsgebühr)
  • Cheltuieli cu achiziționarea unui calculator, laptop (Computer)

Cheltuieli deduse din impozit în Germania pentru cei care dau spre închiriere, în arendă sau în concesionare în Germania

(în germană: Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung)

  • Amortizarea bunurilor imobile (Abschreibungen)
  • Anunțuri pentru căutarea de chiriași (Annoncen im Zusammenhang mit der Mietersuche)
  • Contribuțiile la cluburi de proprietari (Beiträge zum Hausbesitzerverein)
  • Taxa pe terenurile date în concesionare (Erbbauzins)
  • Costurile cu înscrierea sau modificarea cărții funciare (Erschließungs-/Anschlusskosten)
  • Costuri de finanțare al achizițiilor imobiliare (Finanzierungskosten)
  • Impozitul pe proprietate (Grundsteuer)
  • Costuri de încălzire ale imobilelor date spre închiriere (Heizkosten)
  • Costuri cu amenajarea spațiilor verzi (Gartenanlagen)
  • Conexiunile de cablu TV / internet (Kabelanschluss)
  • Taxa de întreținere a contului bancar (Kontoführungsgebühr)
  • Formularele pentru contracte de închiriere (Mietvertragsformulare)
  • Achiziționarea de mobilier (Möbel)
  • Onorarii pentru avocați și costurile cu litigiile în legătură cu disputele cu chiriașul și firmele prestatoare de servicii (Rechtsanwalts- und Prozesskosten)
  • Reparații (Reparaturen)
  • Instalarea antenelor de satelit (SAT-Schüssel)
  • Costuri administrative, precum corespondența scrisă și convorbirile telefonice cu chiriașul (Verwaltungskosten)
  • Apa de ploaie (costuri pentru drenaj) (Wasser – Kosten für Entwässerung)
  • Alte cheltuieli provenite din închirieri ale unor bunuri imobile (Vermietung/Immobilien)

Ce documente sunt necesare pentru Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Informații despre tine și familia ta (Allgemeine Angaben)

Aici ai nevoie de buletine și pașapoarte, numărul fiscal, etc. 

Dovezi ale veniturilor pe anul pentru care faci declarația fiscală (Einkommensnachweise)

Aici se regăsesc documente precum fișa anuală de impozit pe salariu 

(Lohnsteuerbescheinigung) sau dovezi ale unor plăți compensatorii, etc.

Dovezi ale cheltuielilor deductibile pentru venituri din munca de angajat (Werbungskosten aus nichtselbständiger Arbeit)

Printre dovezile de care ai nevoie aici se regăsesc chitanțele diverselor cheltuielie ce pot fi deductibile precum achiziționarea unor echipamente sau dovezi ale distanței parcurse către serviciu și numărul de zile lucrate, etc.

Dovezi ale cheltuielilor deductibile pentru venituri din închirieri, arendare, concesionare (Werbungskosten aus der Vermietung von Wohnraum)

De exemplu, aici trebuie să pregătești acte doveditoare ale valorii dobânzii, dacă ai făcut credit bancar pentru achiziționarea unui imobil, costuri de întreținere, și așa mai departe.

Dovezi ale cheltuielilor deductibile din îngrijirea și educarea copiilor (Kinder)

Pentru această categorie de cheltuieli trebuie să pregătești dovezi ale costurilor de îngrijire a copiilor, taxe de școlarizare, contribuții la asigurările de sănătate și de îngrijire în cazul copiilor cu asigurare privată, etc.

Dovezi ale unor cheltuieli speciale, care pot fi deductibile (Sonderausgaben)

În acest caz este nevoie de dovada cheltuielilor speciale, precum asigurări, donații, costuri pentru formare profesională, etc.

Poveri extraordinare (Außergewöhnliche Belastungen)

Cel mai bine ar fi să ai pregătite, dacă este cazul, dovezile cheltuielilor legate de sănătate, tratamente, înmormântare, ș.a.m.d.

Alte documente (Weitere Unterlagen)

Printre documentele de care ai nevoie aici se pot număra facturile pentru diverse servicii ale coșarului, electricianului, instalatorului, sau pentru servicii de întreținere a locuinței.

Cum poți completa Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Pentru completarea declarației fiscale în Germania – Steuererklärung – ai trei variante:

1. Completezi Steuererklärung – declarația de impozit în Germania cu ajutorul APLICAȚIILOR ONLINE în limba română

Pentru completarea declarației de impozit în Germania online îți recomand:

SteuerGo.de*

SteuerGo este o aplicație online din Germania, în limba română, cu ajutorul căreia poți să completezi rapid Steuererklärung – declarație impozit Germania de pe PC, tabletă sau de pe telefonul mobil.

Conform site-ului SteuerGo, utilizatorii SteuerGo recuperează, în medie, peste 1.000 euro pe an de la statul german.

Important: platforma SteuerGo este recunoscută de Finanzamt și este (și) în limba română.

2. Ceri ajutorul unui consultant financiar – Steuerberater în Germania

Un Steuerberater în Germania este consultantul financiar care te ajută să-ți completezi declarația de impozit în Germania (Steuererklärung).

Cel mai ieftin este să apelezi la o asociație de consultanți financiari care iți oferă sprijinul pentru completarea declarației de impozit în Germania.

Acest tip de asociații poartă denumirea de Lohnsteuerhilfeverein.

3. Completezi declarația de impozit în Germania SINGUR, fără niciun ajutor

Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoști foarte bine: limba germană, termenii de specialitate folosiți în declarația de impozit și ce cheltuieli sunt deductibile.

Pentru acest lucru poți folosi aplicația online a fiscului german ELSTER (elektronische Steuererklärung – declarație de impozit electronică).

Avantajul este că nu te costă niciun ban, iar dezavantajul este că poți face o grămadă de greșeli, dacă nu te pricepi.

Pentru o explicație detaliată despre completarea declarației de impozit în Germania citește articolul:

Cum completez declaratia de impozit in Germania


Scurtă recapitulare

Ce este Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Este o declarație prin care cei care sunt angajați în Germania sau au propria firmă, prezintă fiscului (Finanzamt) veniturile și costurile lor, pe anul precedent.

Unde poți obține formularul pentru completarea  Steuererklärung – declarației de impozit în Germania?

Dacă folosești aplicația online SteuerGo* vei avea automat acces la formular.

Alternativ poți găsi formularul pe www.elster.de

Cine trebuie să completeze Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Cu toate că numai anumite categorii de oameni trebuie să completeze declarația fiscală, în funcție de tipurile lor de venit, îți recomand să faci și tu acest lucru, în fiecare an.

Astfel poți primi înapoi bani buni de la Finanzamt.

Ce venituri se impozitează în Germania?

Venituri din munca de angajat dar și independentă, din chirii, din câștiguri pe bursă și așa mai departe.

Până când trebuie depusă Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

În general, până pe data de 31 iulie a anului următor.

Ce cheltuieli pot fi deduse din impozit în Germania?

Găsești o parte din tipurile de cheltuieli mai sus. La acestea se adaugă, în fiecare an, multe altele.

Ce documente sunt necesare pentru Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

Pe lângă documentele de identificare personală, pregătește toate dovezile de plată, facturile, contractele pe care le-ai încheiat pentru serviciile ce pot fi deduse din impozit.

Cum poți completa Steuererklärung – declarația de impozit în Germania?

  • Cu ajutorul aplicației online în limba română SteuerGo*
  • Cu ajutorul unei asociații de consilieri financiari – Lohnsteuerhilfeverein
  • Cu ajutorul formularului ELSTER al fiscului german


Precizare importantă:

Informațiile de site-ul Gutejobs.ro și din acest articol sunt adunate cu mare grijă, din cele mai serioase surse și după lungi documentări. Informațiile ar putea fi însă incomplete, incorecte sau ar putea să nu reflecte exact cazul tău. De aceea, dacă ai nevoie de părerea unui specialist, te rog să te adresezi unui consilier financiar din Germania (Steuerberater).


Link-urile marcate cu * sunt linkuri de afiliat. Dacă tu folosești aceste linkuri pentru a achiziționa serviciile partenerilor noștri, noi vom primi un mic comision din care plătim costurile de administrare ale acestui site. Pe tine însă, nu te va costa nimic în plus. Astfel noi ne finanțăm costurile cu întreținerea acestui site, pentru a-ți putea pune la dispoziție cele mai bune și actuale informații despre cariera și viața în Germania.

Tags : declaratia de impozit in Germaniadeclarația fiscală GermaniaSteuererklärung

The author Alex Zloteanu

Alex locuieste in Germania si lucreaza de peste 15 ani in marketing si product management. A inceput proiectul Gutejobs.ro din dorinta de a-i ajuta pe toti cei care sunt in cautarea unei noi vieti in Germania cu informatii despre viata si cariera in Germania. Mai multe in rubrica DESPRE MINE de pe Gutejobs.ro.